株式取引の確定申告は必要ですか？
回答
が対象です。
上場株式等の取引で生じる収益は、その年に取引した口座ごとに集計し、合計して損益を確認します。
※特定口座で売却の取引や配当金の受取がない（損益が発生しない）場合、年間取引報告書は発行されません。
- 損益の確認方法は以下の通りです。
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- PC会員ページ【マイページ】-【電子書類閲覧】-「取引残高報告書」「取引報告書兼預託金受領書」
- PC会員ページ【マイページ】-【精算表】-【取引履歴・CSV】
- スマホアプリ【ホーム】−【精算表・報告書】−【報告書】「取引残高報告書」「取引報告書兼預託金受領書」
- スマホアプリ【ホーム】−【精算表・報告書】−【精算表】
- 「年間取引報告書」…特定口座でその年に損益が発生した、または配当金を受け取ったお客様にのみ交付されます。
- 特定口座とは
- 証券会社がお客様に代わって、上場株式等の譲渡所得等の計算を行うことで、お客様の上場株式等の譲渡所得等の管理・申告を簡単にするための口座です。「源泉徴収あり」をご選択いただいている場合は、確定申告は原則不要です（確定申告することも可能です）。
- 特定口座の開設状況・源泉区分の確認方法
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- PC会員ページ【マイページ】-【登録情報・申請】-【口座情報】-【口座区分】
- スマホアプリ【ホーム】-【登録情報・申請】-【口座開設申込状況・口座区分・加入者コード】-［口座区分］
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◇確定申告の際に、年間取引報告書、支払通知書等の添付不要となりました税制改正により、2019年４月１日以降、確定申告の際に、「特定口座年間取引報告書」、「上場株式等支払通知書」等の添付不要となりました。詳しくは、国税庁サイトをご確認ください。
※詳細および確定申告にあたっては、税理士または税務署にお問い合わせいただくか、国税庁タックスアンサーのウェブサイトをご参照ください。
※本内容は2023年12月現在の情報に基づき作成しておりますが、法令・制度等の改正により、変更または廃止される可能性があります。