• No : 1737
  • 公開日時 : 2018/04/04 11:08
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株式の年間取引報告書の見方を教えてください。

回答

確定申告について教えてください

株式 が対象です。

その年に特定口座でお取引があった場合(償還差益の受渡しや、分配金の受取り)、以下の年間取引報告書が発行されます。年間取引報告書は1月中旬以降にご登録住所宛に郵送されます。

特定口座で取引が無い場合、「年間取引報告書」は発行されません。ご了承ください。
一般口座の損益の確認についてはこちらをご確認ください。

勘定の種類
「1.保管」…
現物取引口座の有無
「2.信用」…
信用取引口座の有無
※当社では、信用取引口座未開設であっても、○が記されます。
「3.配当等」…
特定口座での配当金受入の有無
譲渡の対価の額
(収入金額)
年間の株式等の譲渡額 ※手数料・消費税は含みません
「一般上場分」・・・現物取引の収入金額
【売却約定金額+現渡し代金】
「特定信用分」・・・信用取引の収入金額
【買建玉の売返済約定金額・品貸料(受取)+売建玉の売建約定金額
取得費及び譲渡に要した
費用の額等
年間に譲渡した株式等の取得費及び手数料・諸経費等
「一般上場分」…
現物株式の取得費及び譲渡に要した費用
【取得金額(取得単価×売却株数)+売却時手数料(税込)】
「特定信用分」…
信用建玉の取得費及び譲渡に要した費用
買建玉【買建約定金額+買建時手数料(税込)+
  売返済時手数料(税込)+信用管理費(税込)+
  名義書換料(税込)+買方金利ー配当調整金】
売建玉【買返済約定金額+売建時手数料(税込)+
  買返済時手数料(税込)+信用管理費(税込)+
  貸株料+品貸料+配当調整金】
差引金額
(譲渡所得等の金額)
年間の株式等の譲渡損益。
※損失の場合は「ー」で表示されます。
源泉徴収額
(所得税)
源泉徴収された「譲渡益に対する所得税額」【「D:差引金額」の合計額×15.315%】
※「源泉徴収あり」をご選択いただいた場合のみ記載されます。
株式等譲所得割額
(住民税)
源泉徴収された「譲渡益に対する所得税額」【「D:差引金額」の合計額×5%】
※「源泉徴収あり」をご選択いただいた場合のみ記載されます。
外国所得税の額 外国株式・投資信託の譲渡等に対して外国で課される所得税額。
配当等の額
※特定上場株式等の配当等
当社特定口座内で受入れた配当等の額
※「特定口座における譲渡損失と配当所得との損益通算」制度が適用のお客様のみ記載されます。
源泉徴収税額
(所得税)
源泉徴収された「配当所得に対する所得税額」【「H:配当等の額」×15.315%】
配当割額
(住民税)
源泉徴収された「配当所得に対する住民税額」【「H:配当等の額」×5%】
特別分配金の額 オープン型投資信託の特別分配金
※譲渡損失と損益通算は行われません
外国所得税の額 外国株式・投資信託の配当等に対して外国で課される所得税額。
※譲渡損失と損益通算は行われません。
配当等の額
※特定上場株式等の配当等以外
当社特定口座内で受入れた配当等の額
※特定上場株式等の配当等以外
※「特定口座における譲渡損失と配当所得との損益通算」制度が適用のお客様のみ記載されます。
源泉徴収税額
(所得税)
※特定上場株式等の配当等以外
源泉徴収された「配当所得に対する所得税額」【「M:配当等の額」×15.315%】
※特定上場株式等の配当等以外の配当所得
配当割額
(住民税)
※特定上場株式等の配当等以外
源泉徴収された「配当所得に対する住民税額」【「M:配当等の額」×5%】
※特定上場株式等の配当等以外の配当所得
譲渡損失の金額 年間の株式等の譲渡損益。【「D:差引金額(譲渡所得等の金額)のマイナス額】
※「D:差引金額(譲渡所得等の金額)がプラスの場合は記載されません。
差引金額 譲渡損失と配当所得を損益通算した額【配当等の額配当等の額(H+M)」-「P:譲渡損失の金額」】
納付税額
(所得税)
源泉徴収された配当所得に対する所得税のうち、損益通算後も納める必要がある税金額。
【「Q:差引金額×15.315%】
納付税額
(住民税)
源泉徴収された配当所得に対する住民税(J+O)のうち、損益通算後も納める必要がある税金額。
【「Q:差引金額×5%】
還付税額
(所得税)
源泉徴収された配当所得に対する所得税のうち、損益通算により、還付される金額。
【「I:源泉徴収税額(所得税)」+「N:源泉徴収税額(所得税)」-「R:納付税額(所得税)」】
還付税額
(住民税)
源泉徴収された配当所得に対する住民税のうち、損益通算により、還付される金額。
【「J:配当割額(住民税)」+「O:配当割額(住民税)」-「R:納付税額(所得税)」】

※2014年以降は軽減税率が廃止され、20%の税率が適用されます。
(復興所得税が加味されるため、所得税は2013年度「7.147%」、2014年度以降「15.315%」となります)

一般口座の損益確認方法
以下の書類および画面にてご確認をお願いいたします。一般口座の損益はご自身で計算し、確定申告を行う必要がございます。

PC会員ページ【マイページ】−【電子書類閲覧】−「取引残高報告書」「取引報告書兼預託金受領書」
PC会員ページ【マイページ】−【精算表】−【取引履歴・CSV】

確定申告について教えてください

※詳細および確定申告にあたっては、税理士または税務署にお問い合わせいただくか、国税庁タックスアンサーのウェブサイトをご参照ください。
※本内容は2017年12月現在の情報に基づき作成しておりますが、法令・制度等の改正により、変更または廃止される可能性があります。