電子交付
投資信託の特定口座年間取引報告書の見方を教えてください。
回答
が対象です。
その年に特定口座でお取引があった場合、以下の特定口座年間取引報告書が発行されます。
特定口座年間取引報告書は、PC会員ページ【マイページ】-【電子書類閲覧】［年間取引報告書］または、スマホアプリ【ホーム】-【精算表・報告書】-【報告書】［年間取引報告書］にて、1月中旬以降に電子交付されます。
※対応アプリ：GMOクリック 株、GMOクリック 株 for iPad、GMOクリック FXneo、GMOクリック CFD
特定口座で取引が無い場合、「特定口座年間取引報告書」は発行されません。ご了承ください。
一般口座の損益の確認については、こちらをご確認ください。
| Ａ | 勘定の種類 |
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| Ｂ | 譲渡の対価の額 （収入金額） |
年間の株式等の譲渡額 ※手数料・消費税は含みません 「一般上場分」・・・現物取引の収入金額 【売却約定金額+現渡し代金】 「特定信用分」・・・信用取引の収入金額 【買建玉の売返済約定金額・品貸料（受取）+売建玉の売建約定金額 |
| Ｃ | 取得費及び譲渡に要した 費用の額等 |
年間に譲渡した株式等の取得費及び手数料・諸経費等
|
| Ｄ | 差引金額 （譲渡所得等の金額） |
年間の株式等の譲渡損益。 ※損失の場合は「ー」で表示されます。 |
| Ｅ | 源泉徴収額 （所得税） |
源泉徴収された「譲渡益に対する所得税額」【「Ｄ：差引金額」の合計額×15.315％】 ※「源泉徴収あり」をご選択いただいた場合のみ記載されます。 |
| Ｆ | 株式等譲所得割額 （住民税） |
源泉徴収された「譲渡益に対する所得税額」【「Ｄ：差引金額」の合計額×5％】 ※「源泉徴収あり」をご選択いただいた場合のみ記載されます。 |
| Ｇ | 外国所得税の額 | 外国株式・投資信託の譲渡等に対して外国で課される所得税額。 |
| Ｈ | 配当等の額 ※特定上場株式等の配当等 |
当社特定口座内で受入れた配当等の額 ※「特定口座における譲渡損失と配当所得との損益通算」制度が適用のお客様のみ記載されます。 |
| Ｉ | 源泉徴収税額 （所得税） |
源泉徴収された「配当所得に対する所得税額」【「Ｈ：配当等の額」×15.315％】 |
| Ｊ | 配当割額 （住民税） |
源泉徴収された「配当所得に対する住民税額」【「Ｈ：配当等の額」×5％】 |
| Ｋ | 特別分配金の額 | オープン型投資信託の特別分配金 ※譲渡損失と損益通算は行われません |
| Ｌ | 外国所得税の額 | 外国株式・投資信託の配当等に対して外国で課される所得税額。 ※譲渡損失と損益通算は行われません。 |
| Ｍ | 配当等の額 ※特定上場株式等の配当等以外 |
当社特定口座内で受入れた配当等の額 ※特定上場株式等の配当等以外 ※「特定口座における譲渡損失と配当所得との損益通算」制度が適用のお客様のみ記載されます。 |
| Ｎ | 源泉徴収税額 （所得税） ※特定上場株式等の配当等以外 |
源泉徴収された「配当所得に対する所得税額」【「Ｍ：配当等の額」×15.315％】 ※特定上場株式等の配当等以外の配当所得 |
| Ｏ | 配当割額 （住民税） ※特定上場株式等の配当等以外 |
源泉徴収された「配当所得に対する住民税額」【「Ｍ：配当等の額」×5％】 ※特定上場株式等の配当等以外の配当所得 |
| Ｐ | 譲渡損失の金額 | 年間の株式等の譲渡損益。【「Ｄ：差引金額（譲渡所得等の金額）のマイナス額】 ※「Ｄ：差引金額（譲渡所得等の金額）がプラスの場合は記載されません。 |
| Ｑ | 差引金額 | 譲渡損失と配当所得を損益通算した額【配当等の額配当等の額（Ｈ+Ｍ）」－「Ｐ：譲渡損失の金額」】 |
| Ｒ | 納付税額 （所得税） |
源泉徴収された配当所得に対する所得税のうち、損益通算後も納める必要がある税金額。 【「Ｑ：差引金額×15.315％】 |
| Ｓ | 納付税額 （住民税） |
源泉徴収された配当所得に対する住民税（Ｊ+Ｏ）のうち、損益通算後も納める必要がある税金額。 【「Ｑ：差引金額×5％】 |
| Ｔ | 還付税額 （所得税） |
源泉徴収された配当所得に対する所得税のうち、損益通算により、還付される金額。 【「Ｉ：源泉徴収税額（所得税）」+「Ｎ：源泉徴収税額（所得税）」-「Ｒ：納付税額（所得税）」】 |
| Ｕ | 還付税額 （住民税） |
源泉徴収された配当所得に対する住民税のうち、損益通算により、還付される金額。 【「Ｊ：配当割額（住民税）」+「Ｏ：配当割額（住民税）」-「Ｒ：納付税額（所得税）」】 |
※2014年以降は軽減税率が廃止され、20.315%の税率が適用されます。
（所得税15%、住民税5％、復興特別所得税0.315%）
（所得税15%、住民税5％、復興特別所得税0.315%）
一般口座の損益確認方法
以下の書類および画面にてご確認をお願いいたします。一般口座の損益はご自身で計算し、確定申告を行う必要がございます。
・PC会員ページ【マイページ】-【電子書類閲覧】-「取引残高報告書」
・PC会員ページ【マイページ】-【精算表】−【取引履歴・CSV】
・スマホアプリ【ホーム】−【精算表・報告書】−【報告書】「取引残高報告書」「取引報告書兼預託金受領書」
・スマホアプリ【ホーム】−【精算表・報告書】−【精算表】
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※詳細および確定申告にあたっては、税理士または税務署にお問い合わせいただくか、国税庁タックスアンサーのウェブサイトをご参照ください。
※本内容は2023年12月現在の情報に基づき作成しておりますが、法令・制度等の改正により、変更または廃止される可能性があります。